Финансы

Страница 4

Сопоставление сумм дебиторской и коммерческой кредиторской задолженностей показывает, что предприятие на протяжении года имело пассивное сальдо задолженности, то есть кредиторская превышала дебиторскую на 45072 тыс. руб. на начало и на 108944 тыс. руб. на конец года. Таким образом, предприятие финансировало отсрочки платежей должников за счет неплатежей коммерческим кредиторам (то есть бюджету, внебюджетным фондам и др.)

Величина чистого оборотного капитала (то есть разницы между запасами, краткосрочной дебиторской задолженностью, денежными средствами, краткосрочными финансовыми вложениями и кредиторской (краткосрочной и долгосрочной) задолженностью) показывает, что на начало года у предприятия имелись собственные оборотные средства, и ликвидность баланса была высокой. На конец же года у предприятия отсутствуют собственные оборотные средства, и ликвидность баланса низка.

Возвращаясь к структуре оборотных активов, следует отметить, что за год на фоне падения доли долгосрочной дебиторской задолженности, удельный вес расчетов и денежных средств возрос с 71,76% до 79,71%. Следовательно, можно сделать вывод о том, что оборотные активы предприятия стали более ликвидными. Кроме того, сумма денежных средств имела тенденцию к снижению с 1141 тыс. руб. до 11 тыс. руб. Предприятие сохранило величину краткосрочных финансовых вложений в размере 6540 тыс. руб., при этом их доля в структуре оборотных активов снизилась с 2,74% до 1,92%.

Основным источником формирования активов предприятия являются заемные средства, доля которых в балансе увеличилась с 73,58% до 91,06%, что свидетельствует об относительном повышении степени финансовых рисков предприятия.

Таблица 1.4.

Структура пассивов

Наименование показателя

На начало периода

На конец периода

Прирост, снижение

Абс.,т.р.

%

Абс.,т.р.

%

Абс.,т.р.

%

I. Собственный капитал (фактический)

104084

26,42

45035

8,94

-59052

-53,69

Уставной капитал (фактический)

15131

3,84

15518

3,08

387

0,35

Добавочный капитал

148616

37,72

148616

29,49

0

0

Целевое финансирование

0

0,00

0

0,00

0

0,00

Резервы, фонды, нераспределенная прибыль (фактические)

-82283

-20,89

-146493

-29,07

-64210

-58,38

Доходы будущих периодов

22620

5,74

27391

5,44

4771

4,34

II. Долгосрочные обязательства

0

0,00

0

0,00

0

0,00

Долгосрочные кредиты

0

0,00

0

0,00

0

0,00

Долгосрочные займы

0

0,00

0

0,00

0

0,00

Долгосрочная кредиторская задолженность

0

0,00

0

0,00

0

0,00

III. Краткосрочные обязательства

289866

73,58

458909

91,06

169043

153,69

Краткосрочные кредиты

81132

20,59

84776

16,82

3644

3,31

Краткосрочные займы

0

0,00

0

0,00

0

0,00

Краткосрочная кредиторская задолженность

208734

52,98

374133

74,24

165399

150,38

перед поставщиками и подрядчиками

98023

24,88

179951

35,71

81928

74,49

по векселям к уплате

71386

18,12

86533

17,17

15147

13,77

перед персоналом организации

4313

1,09

7393

1,47

3080

2,80

перед государственными и внебюджетными фондами

2048

0,52

11133

2,21

9085

8,26

перед дочерними и зависимыми обществами

0

0,00

0

0,00

0

0,00

перед бюджетом

31452

7,98

45873

9,10

14421

13,11

по авансам полученным

0

0,00

0

0,00

0

0,00

перед прочими кредиторами

1512

0,38

43250

8,58

41738

37,95

Задолженность участникам (учредителям)

0

0,00

0

0,00

0

0,00

Прочие краткосрочные обязательства

0

0,00

0

0,00

0

0,00

ПАССИВЫ ВСЕГО

393950

100,00

503941

100,00

109991

100,00

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Смотрите также:

Рассмотрение закона в Совете Федерации
В соответствии с ч. 3 ст. 105 Конституции РФ принятые Государственной Думой федеральные законы в течение пяти дней должны быть переданы на рассмотрение Совета Федерации. Конституционно закреплено, что федеральный закон считается одобренным Советом Федерации, если за него проголосовали более половин ...

Захват наземного транспорта
Банальный угон престижной иномарки или грузовика с ценным грузом давно уже стал явлением международным. Большинство захваченных грузовиков - трейлеры и фургоны, совершающие международные перевозки. А угнанные в Германии или Франции легковые автомашины отлаженным потоком идут в Польшу, и после небол ...

Признаки и функции органов исполнительной власти
Признак- это характеристика предмета или явления, которая выступает ориентиром в построении деятельности. Согласно Ю.А. Тихомирову, федеральным органам исполнительной власти присущи следующие признаки: федеральный орган исполнительной власти– это часть единой системы, системно организованная и дейс ...

Формы современного государства

Формы современного государства

Любое государство, помимо его сущности и социального назначения, характеризуется также некоторыми внешними признаками. Совокупность его внешних характеристик, определяющих порядок формирования и осуществления государственной власти, административно-территориальное устройство, и составляет форму государства (или форму организации государственной власти).

Категории

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.rcsol.ru