Финансы

Страница 4

Сопоставление сумм дебиторской и коммерческой кредиторской задолженностей показывает, что предприятие на протяжении года имело пассивное сальдо задолженности, то есть кредиторская превышала дебиторскую на 45072 тыс. руб. на начало и на 108944 тыс. руб. на конец года. Таким образом, предприятие финансировало отсрочки платежей должников за счет неплатежей коммерческим кредиторам (то есть бюджету, внебюджетным фондам и др.)

Величина чистого оборотного капитала (то есть разницы между запасами, краткосрочной дебиторской задолженностью, денежными средствами, краткосрочными финансовыми вложениями и кредиторской (краткосрочной и долгосрочной) задолженностью) показывает, что на начало года у предприятия имелись собственные оборотные средства, и ликвидность баланса была высокой. На конец же года у предприятия отсутствуют собственные оборотные средства, и ликвидность баланса низка.

Возвращаясь к структуре оборотных активов, следует отметить, что за год на фоне падения доли долгосрочной дебиторской задолженности, удельный вес расчетов и денежных средств возрос с 71,76% до 79,71%. Следовательно, можно сделать вывод о том, что оборотные активы предприятия стали более ликвидными. Кроме того, сумма денежных средств имела тенденцию к снижению с 1141 тыс. руб. до 11 тыс. руб. Предприятие сохранило величину краткосрочных финансовых вложений в размере 6540 тыс. руб., при этом их доля в структуре оборотных активов снизилась с 2,74% до 1,92%.

Основным источником формирования активов предприятия являются заемные средства, доля которых в балансе увеличилась с 73,58% до 91,06%, что свидетельствует об относительном повышении степени финансовых рисков предприятия.

Таблица 1.4.

Структура пассивов

Наименование показателя

На начало периода

На конец периода

Прирост, снижение

Абс.,т.р.

%

Абс.,т.р.

%

Абс.,т.р.

%

I. Собственный капитал (фактический)

104084

26,42

45035

8,94

-59052

-53,69

Уставной капитал (фактический)

15131

3,84

15518

3,08

387

0,35

Добавочный капитал

148616

37,72

148616

29,49

0

0

Целевое финансирование

0

0,00

0

0,00

0

0,00

Резервы, фонды, нераспределенная прибыль (фактические)

-82283

-20,89

-146493

-29,07

-64210

-58,38

Доходы будущих периодов

22620

5,74

27391

5,44

4771

4,34

II. Долгосрочные обязательства

0

0,00

0

0,00

0

0,00

Долгосрочные кредиты

0

0,00

0

0,00

0

0,00

Долгосрочные займы

0

0,00

0

0,00

0

0,00

Долгосрочная кредиторская задолженность

0

0,00

0

0,00

0

0,00

III. Краткосрочные обязательства

289866

73,58

458909

91,06

169043

153,69

Краткосрочные кредиты

81132

20,59

84776

16,82

3644

3,31

Краткосрочные займы

0

0,00

0

0,00

0

0,00

Краткосрочная кредиторская задолженность

208734

52,98

374133

74,24

165399

150,38

перед поставщиками и подрядчиками

98023

24,88

179951

35,71

81928

74,49

по векселям к уплате

71386

18,12

86533

17,17

15147

13,77

перед персоналом организации

4313

1,09

7393

1,47

3080

2,80

перед государственными и внебюджетными фондами

2048

0,52

11133

2,21

9085

8,26

перед дочерними и зависимыми обществами

0

0,00

0

0,00

0

0,00

перед бюджетом

31452

7,98

45873

9,10

14421

13,11

по авансам полученным

0

0,00

0

0,00

0

0,00

перед прочими кредиторами

1512

0,38

43250

8,58

41738

37,95

Задолженность участникам (учредителям)

0

0,00

0

0,00

0

0,00

Прочие краткосрочные обязательства

0

0,00

0

0,00

0

0,00

ПАССИВЫ ВСЕГО

393950

100,00

503941

100,00

109991

100,00

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Смотрите также:

Понятие функций государства
Функции государства – это основные направления его деятельности, выражающие сущность, социальное назначение, задачи и цели государства по управлению обществом в присущих ему формах и свойственными ему методами. Именно в функциях проявляется сущность конкретного государства, его природа и социальное ...

Нормативно-правовые основы антикоррупционной деятельности Российской Федерации
В Российской Федерации в основном сформированы и функционируют правовая и организационная основы противодействия коррупции. Правовую основу противодействия коррупции составляют Конституция Российской Федерации, федеральные конституционные законы, общепризнанные принципы и нормы международного права ...

Пределы назначения наказания несовершеннолетним
Необходимость специальных норм об уголовной ответственности несовершеннолетних в уголовном праве прямо вытекает из принципов справедливости и гуманизма. С одной стороны, несовершеннолетний, ввиду его физической и умственной незрелости, нуждается в специальной охране и заботе, и потому общество не м ...

Формы современного государства

Формы современного государства

Любое государство, помимо его сущности и социального назначения, характеризуется также некоторыми внешними признаками. Совокупность его внешних характеристик, определяющих порядок формирования и осуществления государственной власти, административно-территориальное устройство, и составляет форму государства (или форму организации государственной власти).

Категории

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.rcsol.ru